--2020年11月26日在市十七届人大常委会第三十四次会议上

漳平市财政局局长  陈红星

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我就提请市人大常委会审议的《漳平市2020年预算调整方案（草案）》的议案说明如下：

一、一般公共预算收入预计完成情况

市十七届人大四次会议于2019年12月26日召开，2019年财政收入最后入库数未确定，2019年财政一般公共预算总收入决算数为144093万元，地方一般公共预算收入决算数为90804万元。2020年一般公共预算总收入年初预算149500万元，增长4.2%，其中，地方一般公共预算收入94300万元，增长4.2%。一般公共预算总收入调整预算149800万元，增长4%，其中，地方一般公共预算收入96000万元，增长5.7%。

今年以来，我市积极应对新冠肺炎疫情及相关税费优惠政策、减税降费政策及2019年一次性增收因素影响，强化组织收入，突出新增长点企业培育，涵养新增税源，促进财政收入持续稳定增长，且今年以来财政收入增速基本保持在龙岩市第一位。主要增减收因素：

减收方面，一是新冠肺炎疫情及相关税费优惠政策影响。我市部分企业减产减销，整体经济下滑严重，第二产业作为我市支撑产业，减收表现尤为突出，其产业的整体减收动态牵制着整个经济的发展。二是减税降费影响持续扩大。1～10月，全市累计减税降费减少收入11049万元。三是一次性收入因素影响较大。2019年，我市通过专项债券渠道加大一批国有资产处置力度，新增处置国有资产收入7600万元。

增收方面，一是重点税源企业实现同比增长。1-10月，全市重点监测40家企业完成60194万元，同比增收820万元，增长1.4%。其中，工业方面，漳平红狮水泥有限公司（包括漳平红狮水泥有限公司、漳平红狮余热发电有限公司）完成20529万元 ，同比增收1500万元，增长7.9%；华电（漳平）能源有限公司完成4624万元，同比增收1138万元，增长32.6%。房地产方面，漳平市华龙房地产开发有限公司完成4325万元，同比增收2109万元，增长95.1%；福建惠中房地产开发有限公司完成1548万元，同比增收855万元，增长123.3%；福建万成房地产开发有限公司完成1748万元，同比增收1198万元，增长218%。建筑业方面，福建惠丰建筑工程有限公司完成6073万元，同比增收2187万元，增长56.3%。二是有效促进企业复工复产、产业回暖，一半以上行业财政收入实现同比增长。1-10月份，一、二、三产业税收均同比增长，增长率分别为7.14%、5.15%、6.81%。但受疫情等因素影响，各行业恢复状态不均衡，其中五成行业实现同比增加，采矿业（增收4865万元）、房地产业（增收3007万元）、建筑业（增收1804万元）、批发和零售业（增收1367万元）、公共管理社会保障和社会组织（增收1277万元）五个行业增收超千万元。三是新兴产业贡献明显。近年来，我市加大招商引资力度，着力引进一批“互联网+”平台、文旅康养等新业态、新模式企业落地。如福建漳平深田网络服务有限公司1-10月完成税收2835万元。

二、一般公共预算支出调整原因

（一）新增债务限额安排引起财力变化，需要相应调整预算

按照《预算法》要求，地方政府债券收支应纳入一般公共预算管理，应对预算作相应调整。2020年，漳平市第十七届人大常委会第三十三次会议审议批准，核定我市2020年新增一般债务限额12752万元，主要用于外债转贷中国医疗卫生改革促进项目955万元，用于教育学校建设、基层医疗卫生机构服务能力提升工程、城乡道路建设、工业园区建设等11797万元。

（二）支出政策调整及实际执行情况变化，需要相应调整预算

一是严格执行中央“各级政府必须真正过紧日子”的要求，进一步压减一般性支出，“三公”经费只减不增。二是优化财政支出结构，开源节流确保收支平衡，在资金使用上更加精打细算、讲求绩效，更好地集中有限财力支持疫情防控和经济社会发展，兜牢兜实“三保”底线，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。三是筹措资金化解债务，2020年我市处于还债高峰期，到期债务11.9628亿元。

2020年，预计我市地方一般公共预算收入完成96000万元，加返还性收入5787万元，加2020年上级一般性转移支付补助收入65219万元，加动用预算稳定调节基金4302万元，加政府性基金预算调入资金8454万元，加地方政府一般债券转贷收入11797万元，加医改促进项目世行贷款收入552万元；减上解上级支出13333万元，减债务还本支出300万元。调整后，地方级可用财力178478万元，相应安排支出178478万元，比年初预算增支11699万元，收支相抵，预算平衡。

三、一般公共预算支出调整建议

（一）调整增加的支出科目有：

1.公共安全支出年初预算11308万元，调增384万元，调整为11692万元。主要是增加人员调资经费305万元；法院、检察院职业年金记实经费27万元；武警中队经费50万元年初预算安排在预备费科目。

2.教育支出年初预算52354万元，调增5859万元，调整为58213万元。主要是增加2020年新增债券资金5500万元用于学校及配套基础设施建设；教育转移支付资金145万元。

3.科学技术支出年初预算3759万元，调增1622万元，调整为5381万元。主要是增加2020年新增债券资金1097万元用于工业园区基础设施建设项目；淘汰落后产能本级配套资金1200万元。减少外贸出口奖励金424万元；科技三项费用250万元。

4.文化旅游体育与传媒支出年初预算1969万元，调增35万元，调整为2004万元。主要是增加少年儿童足球比赛补助经费12万元；家训馆项目建设资金25万元。

5.社会保障和就业支出年初预算22396万元，调增1252万元，调整为23648万元。主要是增加城乡低保、特困供养补助282万元；残疾人两项补贴72万元；临时救助17万元；“中人”待遇重算8%职业年金做实及补记职业年金经费246万元；机关养老保险基金财政补助经费800万元；城乡居民养老配套补助698万元。减少机关企业保险500万元；退役士兵社保接续补助100万元；企业用工服务补助68万元；机关社保代发经费200万元。

6.节能环保支出年初预算3682万元，调增84万元，调整为3766万元。主要是增加人员调资经费84万元。

7.城乡社区支出年初预算3166万元，调增2169万元，调整为5335万元。主要是增加2020年新增债券资金700万元用于九龙江北岸及东山公园景观道工程建设；华昇公司国开行政府购买服务项目还款本金（迎宾大道工程）1200万元；原中央苏区和革命老区转移支付资金140万元；人员调资经费124万元。

8.农林水支出年初预算15718万元，调增1411万元，调整为17129万元。主要是增加2020年新增债券资金3900万元用于农村道路工程项目；贫困户“五化”提升工程补助资金317万元；森林公安办案经费89万元；2019年水土流失区建档立卡贫困对象燃料补贴资金14万元。减少农村综合改革转移支付资金2361万元；年初待批经费552万元。

9.交通运输支出年初预算1276万元，调增727万元，调整为2003万元。主要是增加2020年新增债券资金600万元用于城区道路工程项目；人员调资经费123万元。

10.资源勘探信息支出年初预算932万元，调增23万元，调整为955万元。主要是增加人员调资经费23万元。

11.粮油物资储备支出年初预算403万元，调增347万元，调整为750万元。主要是增加储备粮轮换差价补贴343万元年初预算安排在预备费科目。

12.灾害防治及应急管理支出年初预算1324万元，调增667万元，调整为1991万元。主要是增加应急管理局工作经费307万元年初预算安排在预备费科目；消防大队议军会议经费50万元年初预算安排在预备费科目；消防大队政府专职消防员经费139万元年初预算安排在预备费科目；人员调资经费165万元。

13.其他支出年初预算1503万元，调增504万元，调整为2007万元。主要是增加西藏边坝县发展教育、医疗等民生事业建设资金200万元；人民银行人员经费补助60万元；乡镇（街道）税收超收奖励126万元；金融办准金融机构扶持奖励金实际支出103万元年初预算列商业服务业后改列此科目。

（二）调整减少的支出科目有：

1．一般公共服务支出年初预算24684万元，调减46万元，调整为24638万元。主要是减少人员调资经费46万元。

2.卫生健康支出年初预算8677万元，调减463万元，调整为8214万元。主要是减少医改促进项目世行贷款1385万元；公费医疗经费120万元；重性精神病人医疗救助经费69万元。增加疫情防控经费695万元；社会心理服务体系建设经费105万元；公共卫生综合楼建设资金200万元；乡村医生养老补助106万元。

3.商业服务业支出年初预算903万元，调减202万元，调整为701万元。主要是减少市场服务中心市场监控设备、彩钢瓦更换及零星改造工程经费40万元；金融办打击和处置非法集资专项经费10万元；金融办准金融机构扶持奖励金年初预算150万元列此科目后改列其他支出。

4.自然资源海洋气象支出年初预算1516万元，调减25万元，调整为1491万元。主要是减少自然资源局土地执法专项业务费70万元。增加人员调资经费45万元。

5.住房保障支出年初预算2627万元，调减1万元，调整为2626万元。

6.预备费年初预算2502万元分解至相关科目。

7.债务付息支出年初预算6039万元，调减127万元，调整为5912万元。

8. 债务发行费用支出年初预算41万元，调减19万元，调整为22万元。

四、政府性基金预算收支调整建议

（一）收入调整

2020年，政府性基金收入年初预算74625万元，调整预算147394万元，调增72769万元。主要是：漳平市第十七届人大常委会第三十三次会议审议批准，核定我市2020年新增专项债务限额59000万元；国有土地使用权出让收入年初预算73000万元，调整预算86092万元，调增13092万元。

（二）支出调整

政府性基金收入增加相应调整政府性基金支出，2020年从政府性基金调入一般公共预算资金8454万元，债务还本支出17725万元，政府性基金支出年初预算62625万元，调整预算121215万元，调增58590万元。2020年政府性基金支出主要是：

地方政府专项债券支出59000万元，其中，市医院医养康复中心建设项目15000万元、永福镇大陆阿里山“茶园乌托邦”农业旅游开发项目1500万元、新材料产业园一期及工贸新区通用标准化厂房建设项目10000万元、溪仔口水厂改造提升及城南片区供水管网建设工程1800万元、工业园区循环经济试点园区基础设施建设项目18600万元、中医院整体迁建项目4900万元、城市污水处理厂二期及污水管网配套建设工程5000万元、市中心城区停车场建设项目2200万元。其余项目支出主要用于地方政府债券付息6558万元； 漳永、双永高速公路县级资本金融资还本付息资金20647万元；其他债务还本付息资金3535万元；土地收储、出让成本3226万元；新增耕地、旧村复垦指标交易成本13400万元；环卫处、园林处、路灯所等城市管理支出2979万元；乡村振兴、农村人居环境整治资金2478万元；农村公路养护、农村公路建设资金1625万元等。

五、国有资本经营预算收支调整建议

2020年，国有企业进入还本付息高峰期，当年经营无利润。国有资本经营预算年初收入预算550万元，调整预算0万元，调减550万元。国有资本经营预算年初支出预算550万元，调整预算0万元，调减550万元。

以上说明，请予审议。

附件：1.2020年全市财政一般公共预算收入调整表

　　　2.2020年全市财政一般公共预算支出调整表

　　　3.2020年全市政府性基金预算收支调整表

           4.2020年全市国有资本经营预算收支调整表